C’est généralement lorsque l’on est en activité que l’on pense à ouvrir une assurance-vie pour faire un placement avantageux, aider ses enfants financièrement, ou encore préparer sa retraite. Et pourtant : l’assurance-vie reste un bon choix d’épargne, même après 70 ans. Igor Ivanoff, Conseiller patrimonial chez ASAC-FAPES, nous explique pourquoi il peut être intéressant d’envisager l’assurance-vie à la retraite.
Fiscalité de l’assurance-vie
Avant toute chose, il nous faut rappeler la fiscalité de l’assurance-vie. L’assurance-vie est connue pour sa fiscalité particulièrement avantageuse. En effet, une fois que le contrat a plus de huit ans, les gains (intérêts) de l’assurance-vie bénéficient d’un abattement annuel de 4600 euros pour un célibataire et de 9 200 euros pour un couple. Ensuite, le titulaire peut choisir l’option plus favorable entre intégrer ses gains d’assurance-vie à son imposition sur le revenu ou opter pour le prélèvement forfaitaire unique (PFU).
Surtout, l’assurance-vie est particulièrement intéressante en termes de transmission de patrimoine. Le ou les bénéficiaires désignés par le souscripteur touchent l’assurance-vie à son décès. La fiscalité suivante s’applique. Tout d’abord, les versements effectués avant 70 ans sont exonérés de droits de succession jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire. Les versements effectués après 70 ans sont exonérés jusqu’à 30 500 € répartis entre les bénéficiaires. Ensuite, les droits de succession s’appliquent sur le solde restant. Cependant, les intérêts générés par les versements réalisés après 70 ans sont entièrement exonérés.
Pourquoi ouvrir une assurance-vie après 70 ans ?
À première vue, il paraît peu avantageux d’ouvrir une assurance-vie après 70 ans. En effet, l’exonération de droits de succession est faible. Cependant, ce serait une erreur de s’arrêter à cela ! Même si tous les versements ont lieu après vos 70 ans, l’assurance-vie reste une façon intelligente de transmettre votre patrimoine. Comme l’explique Igor Ivanoff, expert en gestion patrimoniale :
Il faut savoir que l’assiette taxable n’est constituée que des versements que vous avez effectués sur l’assurance-vie. Les gains et intérêts, eux, ne sont pas imposables. Ainsi, si le total de votre assiette taxable est inférieur à 30 500 €, vous allez pouvoir transmettre l’intégralité de votre assurance-vie au bénéficiaire, sans frais de succession. Bref, après 70 ans, l’assurance-vie est un placement astucieux, plusqu’un autre produit d’épargne qui serait, lui, fiscalisé.
Avec l’augmentation de l’espérance de vie, ouvrir une assurance-vie après 70 ans devient de plus en plus intéressant. Prenons un exemple : M. Legendre met 50 000 € sur une assurance-vie avec un taux de 2,5 % à 70 ans. Il décède à 88 ans. Le montant de son assurance-vie sera alors de 78 000 € à son décès. Ainsi, son placement générera plus de 28 000 € d’intérêts totalement exonérés, ce qui n’est pas négligeable ! Et avec l’abattement de 30 500 €, seuls 19 500 € sur les 50 000 € versés seront soumis aux droits de succession. À noter en outre qu’avant ou après 70 ans, les assurances-vie sont totalement exonérées de droits de succession lorsque le bénéficiaire est le conjoint survivant ou le partenaire de Pacs.
Que faire si j’ai déjà ouvert une assurance-vie avant 70 ans ?
L’expert indique que si une assurance-vie a déjà été souscrite avant 70 ans, il est recommandé d’en ouvrir une seconde après 70 ans. En effet, les deux sommes sur chacune des assurances-vie vont bénéficier d’abattements différents avec des règles différentes. Mieux vaut donc effectuer une séparation bien nette entre les deux montants. Cela permettra d’éviter les erreurs administratives et d’être sûr que le bénéficiaire ne soit pas lésé.
Il n’y a aucun montant plafond et il est possible d’avoir plusieurs assurances-vie (par exemple, si on en a ouvert une avant 70 ans). Il faut savoir également qu’il est possible de récupérer son capital en cas de besoin, sans attendre huit ans, grâce au rachat partiel ou total.
Comment ouvrir une assurance-vie après 70 ans ?
Dans les année 60 il fallait, pour ouvrir un contrat d’assurance-vie après 70 ans, s’engager à verser des cotisations (appelées aussi primes) et envisager d’autres frais, tels que les frais d’ouverture du compte et des frais de gestion.
Les contrats ont bien évolué depuis. La plupart sont à versements libres avec des frais allégés, ils sont aussi plus complexes. Pour être sûr de choisir le bon placement, en matière de conditions et de risques encourus, n’hésitez pas à faire appel à un professionnel. Indépendant des assureurs, ASAC-FAPES s’engage pour préserver vos intérêts financiers. Ce courtier est rattaché à la Fapes, une fédération qui rassemble 4 associations dirigées par des épargnants bénévoles. Faire appel à des spécialistes permet notamment d’arbitrer entre les fonds en euros sécurisés, mais à plus faible rendement, et des unités de compte, parfois à fort potentiel, mais plus risquées.
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